Налоги для ИП - какой выбрать? Расскажите поподробнее
Доброго вам вечера
Уважаемая Виктория
ИП могут работать на основной системе налогообложения. Если доходы превышают сумму, предельно допустимую для возможности работать по упрощенной системе (за 9 месяцев прошлого года ваш совокупный доход превысил 45 млн рублей и др.). Для ИП, который только регистрируется, но предполагает, что его доход превысит сумму 60 миллионов, тоже не стоит работать по упрощенной системе. Другой причиной, работы по основной системе, является желание клиентов – юрлиц работать с теми, кто облагает свои товары (услуги) НДС.
Значит, специальные налоговые режимы. Для торговли актуальны три режима: 1) выплачивать налог на вмененный доход; 2) патентная система; 3) упрощенная система налогообложения (УСНО).
Чтобы платить налог на вмененный доход, надо, чтобы в вашем регионе был принят этот налог для вашего вида деятельности. Налог рассчитывается как 15% от вмененного дохода. Для розничной торговли вмененный доход пропорционален площади торгового зала (стоимость 1 квадратного метра - 1800 рублей). В вашем случае – 36000 рублей. Этот показатель умножается на два коэффициента, принятых в данном регионе (спросить в ИФНС). Налог можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в социальные фонды и некоторых платежей– но не более 50% налога.
Патентная система введена начала 2013 года. На этом режиме могут работать ИП, у которых среднесписочный состав наемных работников не превышает 15 человек. Стоимость патента определяется субъектами РФ, но принимаемый в расчет доход не может быть меньше 100 тысяч и больше 1 миллиона рублей. Патент выплачивается по частям и заменяет налог на прибыль, имущество (используемое в коммерческих целях), НДС (кроме оговоренных случаев), НДФЛ с доходов ИП.
УСНО освобождает от уплаты налогов (тех же, что при патентной системе). Есть возможность выбрать один из двух вариантов расчета налоговой базы – доходы или доходы минус расходы.Работать на УСНО «доходы» выгодно тем предпринимателям, у которых сумма расходов незначительна по отношению к доходам. Этот вид налогообложения более прозрачен, проще с точки зрения бухгалтерского учета. Налог составляет 6% от базы , но может быть уменьшен на сумму выплат в социальные фонды и другие платежи (до 50% начисленного дохода).Система «доходы минус расходы» дает возможность уменьшить налог на расходы по приобретению товаров, заработную плату сотрудников, отчисления в социальные фонды. Налог составляет 15% базы.Остается рассчитать возможный доход и выбрать выгодную систему.Также отмечу, что ККТ будет вам необходима.Думаю , что вам одобрят только УСН 15%
Надеюсь мой ответ вам помог, не забудьте оставить свой отзыв за ответ
Уважаемая Виктория. Не буду повторять сказанное Тамарой Генадьевной. Лишь дополню. В соответствии со ст.346.11 НК РФ УСН применяется по желанию налогоплательщика. Но есть ограничения в её применении. В ст.346.12 Кодекса дан перечень, когда не вправе применят. УСН. Вот он.
1) организации, имеющие филиалы и (или) представительства;
2) банки;
3) страховщики;
4) негосударственные пенсионные фонды;
5) инвестиционные фонды;
6) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
7) ломбарды;
8) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
9) организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
10) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
11) организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
12) утратил силу. - Федеральный закон от 07.07.2003 N 117-ФЗ;
13) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса;
14) организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. Данное ограничение не распространяется:
на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов;
на некоммерческие организации, в том числе организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", а также на хозяйственные общества, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с указанным Законом;
на учрежденные в соответствии с Федеральным законом "О науке и государственной научно-технической политике" бюджетными научными учреждениями и созданными государственными академиями наук научными учреждениями хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат данным научным учреждениям;
на учрежденные в соответствии с Федеральным законом от 22 августа 1996 года N 125-ФЗ "О высшем и послевузовском профессиональном образовании" высшими учебными заведениями, являющимися бюджетными образовательными учреждениями, и созданными государственными академиями наук высшими учебными заведениями хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат данным высшим учебным заведениям;
15) организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает 100 человек;
16) организации, у которых остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, превышает 100 млн. рублей. В целях настоящего подпункта учитываются основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса;
17) казенные и бюджетные учреждения;
18) иностранные организации;
19) организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13 настоящего Кодекса;
20) микрофинансовые организации.
Если вы не найдёте себя в этом Перечне, то можете писать заявление о применении этого режима налогообложения. И скажу вам, что это достаточно выгодно.
Удачи. Мой ответ - ваш отзыв.
