Налог на дарение - КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ
Как правило, налог на дарение рассчитывается исходя из стоимости самого дара. Эта сумма должна быть в обязательном порядке указана в договоре. В императивном порядке налог на подаренное имущество взимается в тех ситуациях, когда договор удостоверяется нотариально. В этом случае нотариус передает сведения в налоговую. А налоговая отправляет платежку к оплате. Если соглашение не удостоверено в нотариальной конторе, то органы налоговой инспекции извещение не присылают. Тогда в определенных Налоговым кодексом случаях обязательный платеж уплачивается лицом самостоятельно при обращении в налоговую.
Здравствуйте, Юлия!
Никакого налога дочери платить не придётся. Согласно подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ налог в связи с продажей недвижимого имущества платится от цены продажи, превышающей 1 000 000 рублей. Дочь планирует продать за 450 000 рублей. Значит, она не обязана платить налог.
Здравствуйте. Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:
- По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
- Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
Обратим внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам – штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права. - 3) Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
- 4) В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)
Физлицо намеревается подарить долю в квартире другому физлицу (не родственнику). Кто какие налоги будет обязан платить при совершении данной сделки?
На самом ли деле, что если стоимость доли меньше миллиона, то налог не уплачивается?
Добрый день!
В такой ситуации лицо, получившее долю в квартире, считается получившим доход, облагаемый НДФЛ. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ:
"освобождаются от налогообложения НДФЛ...доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)".
Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей можно получить при заключении сделки купли-продажи.
1. Как это лучше сделать? (Предположительно я думаю заключить договор дарения 1/2 доли участка на меня. А от его супруги сделать нотариальное согласие.)
2. Каким образом можно присвоить 2 адреса этим участкам?
Здравствуйте
1. Как это лучше сделать? (Предположительно я думаю заключить договор дарения 1/2 доли участка на меня. А от его супруги сделать нотариальное согласие.)
Да, Вы вполне можете оформить договор дарения, как и думаете. При этом от налога на дарение Вы будете освобождены. При дарении между близкими родственниками , одаряемый освобождается от уплаты налога. Основание- п. 18.1 ст. 217 НК РФ
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
2. Каким образом можно присвоить 2 адреса этим участкам?
Вам надо будет обратиться к кадастровому инженеру , поделить участок, оформить два кадастровых плана.
Затем надо обратиться в местную администрацию с заявлением о присвоении адресов вновь образованным земельным участкам.
Правила
присвоения, изменения и аннулирования адресов
(утв. постановлением Правительства РФ от 19 ноября 2014 г. N 1221)8. Присвоение объекту адресации адреса осуществляется:
а) в отношении земельных участков в случаях:
подготовки документации по планировке территории в отношении застроенной и подлежащей застройке территории в соответствии с Градостроительным кодексом Российской Федерации;
выполнения в отношении земельного участка в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом "О кадастровой деятельности", работ, в результате которых обеспечивается подготовка документов, содержащих необходимые для осуществления государственного кадастрового учета сведения о таком земельном участке, при постановке земельного участка на государственный кадастровый учет;
11.1. Присвоенный уполномоченным органом адрес объекта адресации, являющегося образуемым объектом недвижимости, используется участниками гражданского оборота со дня осуществления государственного кадастрового учета образуемого объекта недвижимости в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации недвижимости".
Администрация города Симферополя
ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 22 мая 2015 № 326
Об утверждении Административного регламента предоставления муниципальной услуги «Присвоение, изменение и аннулирование адресов объектам недвижимости»
2.6.1. В целях получения муниципальной услуги заявитель предоставляет в администрацию города Симферополя заявление по форме, согласно приложению № 2 к административному регламенту. В случае образования двух или более объектов адресации в результате преобразования существующего объекта или объектов адресации представляется одно заявление на все одновременно образуемые объекты адресации. Заявление направляется заявителем (представителем заявителя) в администрацию города Симферополя на бумажном носителе посредством почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении или представляется заявителем лично или в форме электронного документа с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе Единого портала государственных и муниципальных услуг (функций), МФЦ.
2.7.1. Перечень документов, которые находятся в распоряжении органов и организаций:
- правоустанавливающие и (или) правоудостоверяющие документы на объект (объекты) адресации;
- кадастровые паспорта объектов недвижимости, следствием преобразования которых является образование одного и более объекта адресации (в случае преобразования объектов недвижимости с образованием одного и более новых объектов адресации);
- разрешение на строительство объекта адресации (при присвоении адреса строящимся объектам адресации) и (или) разрешение на ввод объекта адресации в эксплуатацию;
- схема расположения объекта адресации на кадастровом плане или кадастровой карте соответствующей территории (в случае присвоения земельному участку адреса);
- кадастровый паспорт объекта адресации (в случае присвоения адреса объекту адресации, поставленному на кадастровый учет);
- решение органа местного самоуправления о переводе жилого помещения в нежилое помещение или нежилого помещения в жилое помещение (в случае присвоения помещению адреса, изменения и аннулирования такого адреса вследствие его перевода из жилого помещения в нежилое помещение или нежилого помещения в жилое помещение);
- акт приемочной комиссии при переустройстве и (или) перепланировке помещения, приводящих к образованию одного и более новых объектов адресации (в случае преобразования объектов недвижимости (помещений) с образованием одного и более новых объектов адресации);
- кадастровая выписка об объекте недвижимости, который снят с учета (в случае аннулирования адреса объекта адресации по основаниям, указанным в подпункте "а" пункта 2.3.4;
- уведомление об отсутствии в государственном кадастре недвижимости запрашиваемых сведений по объекту адресации (в случае аннулирования адреса объекта адресации по основаниям, указанным в подпункте "б" пункта 2.3.4.
2.7.2. В случае если заявителем не представлены документы, указанные в пункте 2.7.1 административного регламента, специалист Управления получает данные документы самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия
Здравствуйте
. Конкретно вопрос в том, что дядя хочет подарить недвижимость племяннице. Тоесть дядя родной брат папы девушки. Возможен ли вариант признания племянницы близким родственником, чтобы не платить за дарение 13 %? Или вариант, где дядя как близкий родственник дарит недвижимость сначала своему родному брату (отцу племянницы). А потом оформляется дарение уже от отца дочери? И сколько времени должно пройти между 1 и 2 дарением, чтобы не платить 13%? У племянницы и отца нет денег, чтобы заплатить за дарение налог...
При дарении недвижимости дядей племяннице будет начислен налог на дарение в любом случае.
Вы правильно рассуждаете о поэтапном дарении: сначала брату, а потом- дочери.
Закон не устанавливает сроки передаривания недвижимости. Передарить можно сразу после оформления и регистрации перехода права первого договора дарения. Налог не начисляется, если даритель т одариваемый близкие родственники, в том числе: дети, братья.
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
18.1)
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Здравствуйте, так как вы являетесь родственником 1 степени, ваша мама освобождается от налога, но в случае ксли вы до истечения 3-х лет после перехода права собственности на вас захотите продать данную квартиру, налог будет начислен в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.
